9

Платить налоги никто не любит, но и без этого невозможно представить себе полноценную экономическую жизнь в России. Разберемся, как уменьшить налог ИП, на какие особенности следует обратить внимание предпринимателю. Среди многообразия форм налогообложения, ИП может уменьшить сумму налогов на УСН. Выбирая этот формат налогообложения, предприниматель не будет платить сразу два налога – НДС и НДФЛ. Вместо этого будет предусмотрен один вид сбора , который будет определяться при помощи суммарной налоговой базы. На основании этой базы рассчитывается налоговая ставка.

На сегодняшний день уменьшить налог на доход ИП по схеме УСН можно следующими способами.

  • Схема «Доход минус расходы». Предприниматель платить налог в размере 15% от полученного дохода, которые будут уменьшены на сумму расходов. Таким образом, форма «доход минус расход», это налоговая база, а 15% - расчетная ставка.
  • Схема «Доход». Предприниматель платить только 6%, но со всех полученных доходов. Здесь в качестве налоговой базы будут доходы, а налоговая ставка – 6%.

Вместе с этим, даже работая по этой схеме налоговую базу, непосредственную сумму налогов, а в редких случаях ставку можно законно уменьшить налог ИП на всю сумму взносов. Начиная с 2023 года, уплата взносов по УСН стала не важным фактором для определения расчета. Налог можно будет уменьшить на ту сумму взносов, которые подлежат уплате в соответствующем налоговом периоде, при этом сама дата осуществления платежа не играет роли.

Применяем оптимальный режим налогообложения

Существует несколько вариантов и форм налогообложения. Самый эффективный – это сельскохозяйственный ЕСХН, но всего лишь незначительная часть предпринимателей работает в этой сфере. В 2024 году практически для всех видов налогообложения появились «фишки», которые позволяют узнать, как уменьшить налог ИП без работников.

  ОСНО УСН ПСН АУСН НПД
Налоговая база

НДС – 0%, 10%, 20%.

НДФЛ – 13% при сумме до 54 млн. руб., все что свыше 15%.

Имущественный налог минимуму 0,1%, максимум – 2%.

Уплата налога НДФЛ за сотрудника- 13% или 15% с дохода

1. Выбираются объекты «доходы»

Стандартная сумма – 6%.

В ряде регионов – до 1%.

Для дохода свыше 199,35 млн. – 8%.

2. Выбираются объекты «доходы минус расходы»

Стандартная сумма 15%.

В ряде регионов – до 5%.

На сумму более 199,35 млн. – 20%.

3. Налоги за сотрудников

НДФЛ 13% или 15% с дохода.

От получения потенциального дохода 6%.(необходимо одновременно уточнять размер патента).

Для объектов категории «доходы» - 8%.

Для объектов категории «доходы минус расходы» - 15%.

Не нужно платить НДФЛ за сотрудников организации

4% с доходов ФЛ.

6% с доходов ЮЛ.

Действует бонусная программа 10000 руб. (ФЛ-3%, ЮЛ-4%)

Страховые взносы

За себя 49500 руб. Далее свыше 300 руб. - 1% с дохода.

Уплата взносов за наемного сотрудника – 30 % основной ставки

Аналогично ОСНО

Аналогично ОСНО

За себя платить не требуется.

Платится взнос только за травматизм.

Не нужно платить

Региональные особенности

Вся Россия

Вся Россия

Регион, где берется патент

Только Москва, МО, Татарстан, калужская область

Вся Россия

Количество работников

Нет ограничений

Максимум 130

Максимум 15

Максимум 5

Любое количество, но только по договорам ГПХ

Разрешенные виды деятельности

Все

Все, кроме по НК РФ статья 346.12 , пункт 3

Поименованные в НК РФ статья 346.43. Перечень уточняется законодательно на уровне субъекта РФ.

Все, кроме поименованных в ФЗ №17 от 25.02.2022(статья 3)

Предусмотрены ограничения, перечисленные в ФЗ-422, статья 4, пункт 2.

Совмещаемые формы налогообложения

ПСН

ПСН

УСН

Запрещено совмещать

Запрещено совмещать

Суммарный размер доходной части

Любой

Максимум 265,8 млн. руб. (на 2024 год)

Максимум 60 млн. руб. в год, причем по всем патентам УСН

Максимум 60 млн. руб. в год

Максимум 2,4 млн. руб. в год

Перечисленные схемы позволяют определить предпринимателю, какие страховые взносы ИП уменьшают налог УСН, ОСНО, ПСН, НПД, АУСН.

Налоговые каникулы

Это дополнительный способ позволяющие уточнить, как уменьшить налоги ИП на УСН. Чаще всего это ставка 0%. Так, для УСН такая ставка будет действовать на протяжении двух налоговых периодов (так само УСН – первый календарный год, а ПСН – период на который взят патент, то есть от 1 месяца до 1 года). В этом случае нужно выполнить ряд особенностей:

  • регистрация в качестве ИП для региона с налоговыми каникулами;
  • не прошло 2 года с момента регистрации в качестве ИП;
  • общая доля доходов от видов деятельности – не менее 70%;
  • нет перерывов в деятельности УСН или ПСН;
  • основной вид деятельности попадает под налоговые каникулы.

Применение налоговых каникул доступно только по 31.12.2024 включительно.

Применяем льготную ставку по налогам

 Изучив таблицу, ИП может определить, как можно уменьшить налог на доходы ИП УСН или другая форма налогообложения. Здесь нужно учитывать не только федеральные условия, но и ряд особенностей регионального законодательства.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Эта схема актуальна для тех, кто работает на УСН или ПСН. Налог можно уменьшить по следующим основаниям:

  • страховой взнос за ИП (за себя);
  • страховой взнос за работника;
  • затрата оплаты листка нетрудоспособности из средств работодателя;
  • взносы по договорам ДЛС для работников.

Для использования этой схемы нужно детально разобраться, как правильно оплачивать взносы; когда нужно сдавать заявление и тем самым обеспечивать для ИП положительное сальдо; особенности переноса сроков уплаты взносов. Учитывая эти особенности, предприниматель может знать, какие налоги ИП уменьшают УСН. при необходимости, вы всегда можете получить помощь консультанта нашей компании по этому вопросу.

Возврат к списку