You are using an outdated browser. For a faster, safer browsing experience, upgrade for free today.

Налоги для самозанятых: популярные вопросы

227

Какие налоги обязаны платить самозанятые? Как следует платить взносы в Пенсионный фонд? В этой статье вы найдёте ответы на эти и другие вопросы касательно доходов самозанятых и ПФР. Оставайтесь с нами!

Какие налоги обязаны платить самозанятые?

Такой налог всего один — это НДП, у него следующие ставки:

  • 4% на доходы полученные от физических лиц.
  • 6% на доходы полученные от юрлиц.

При этом платить НДП обязаны только самозанятые граждане, чей доход не превышает 2,4 млн рублей за год. В случае, если ваш доход больше указанной суммы, вам придется перейти на ИП, или если вы уже числитесь как ИП, вам придётся сменить налоговый режим.

Также есть ряд случаев, когда самозанятым придётся уплатить НДФЛ. При получении доходов:

  • Согласно трудовому договору.
  • От компаний, сотрудником которых вы являлись не больше, чем два года назад.
  • От государственных служащих.
  • От продажи имущества.

Также есть несколько видов услуг, запрещенных для самозанятых:

  • Торговля товарами, требующих маркировки или акцизы.
  • Торговля недвижимостью и ТС.
  • Выполнение рабочей деятельности по договору простого товарищества.
  • Доставка товаров без использования онлайн-кассы и прочее.

Еще к этому списку относится адвокатская, нотариальная деятельность, а также деятельность арбитражных управляющих и медиаторов.

Сроки уплаты НПД

Платить НПД нужно ежемесячно не позже двадцать пятого числа. При этом в нынешнем месяце вы платите на прошлый. Если же дата выплаты выпадает на нерабочий день, срок переносится на ближайший рабочий день.

Налоги: что может произойти при неуплате?

В случае, если вы не уплатили налог с доходов самозанятого, ваши доходы могут подвергнуться проверке. Как правило, в таких ситуациях доначисляется неуплаченная сумма и выписывается штраф в размере 20% от суммы, которую вы не заплатили. При повторном нарушении в 6 месяцев сумма увеличится до 100%.

При этом, чтобы провести проверку доходов самозанятого, инспектору нужно получить разрешение у ФНС.

Если же вы работаете как самозанятый, при этом имея ИП, налоговая может самостоятельно проводить проверки ваших доходов, не получая для этого специальных разрешений.

Ваш доход составляет более 2,4 миллионов за год?

Расскажем, как действовать в этом случае.

  • В ситуации, когда ваш доход выше 2,4 миллионов руб, а год еще не кончился, ваша самозанятость прекратится. Физлица будут платить НДФЛ, а индивидуальным предпринимателям придется сменить режим.
  • Во втором случае действовать нужно быстро. У предпринимателя будет 20 дней для смены налогового режима, а для этого нужно подать заявление в НС.

Если вы не успеете, ваше ИП автоматически перейдет на ОСН и тогда вам придется заплатить 13% НДФЛ со всех доходов, превышающих сумму указанную выше.

Важно: после аннулирования вашей самозанятости, вы можете вернутся на НДП, но только с первого января следующего года.

Пенсионный фонд: можно ли копить стаж и платить взносы в ПФР?

Самозанятые граждане имеют право не платить взносы в ПФР. Но если вам все же хочется копить трудовой стаж, это можно делать добровольно.

Придётся оформить заявление через «Мой налог». После обработки письма в приложении возникнет окно «Платежи ПФР». В нем можно делать взносы. Так могут делать и ИП на НПД. Для получения целого года стажа в 2021 нужно заплатить 32 448 руб, а в следующем году 34 445 руб.

Как платить страховые взносы в ФСС и при этом иметь возможность оформления больничных?

Такие взносы дают декретные и больничные выплаты от государства. К сожалению, по собственному желанию вносить деньги в ФСС пока могут лишь самозанятые, работающие через ИП. Для перечисления взносов нужно подать заявление в МФЦ или через Госуслуги.

В отличии от ПФР, сумма здесь определяется автоматически. Она меняется в зависимости от суммы МРОТ. В 2021 эта сумма равна 4 451 рубль. При этом не обязательно перечислять всю сумму за один раз, можно платить в течении всего года, главное успеть оплатить всё, иначе деньги вам вернут, а расходы вам не покроют.

Для получения самих средств нужно обращаться в ФСС. Важно: обращаться нужно не позже полугода с момента, как вы вышли с больничного. Выплаты, при этом приходят не раньше, чем в следующем году.

Что делать, если партнеры уверены, что придется платить налоги за самозанятого?

Многие граждане, работающие как юрлица, не хотят иметь дел с самозанятыми, поскольку боятся, что последние могут аннулировать чеки или иметь налоговые задолженности. Конечно, такое не пойдёт на руку любому бизнесу: придется выплачивать либо НДФЛ, либо штраф и следовать ужесточениям со стороны банка.

Но на самом деле всё не так плохо. Вот советы, которые помогут вам убедить коллег в безопасности сотрудничества с самозанятыми:

  • Подтверждайте статус самозанятого. Если гражданин числится самозанятым, с ним можно сотрудничать и отправлять ему деньги.
  • Предлагайте использовать гражданско-правовой договор при оказании услуг. Это наиболее удобный способ сотрудничества с самозанятыми.
  • Указывайте в договоре все обязанности и свой статус, своевременно высылайте чеки и уведомляйте о снятии с НПД.
  • Формируйте чек в «Мой налог» после всех выплат и не забывайте отправлять его вовремя.

Надеемся, что вы смогли найти ответы на волнующие вас вопросы. Сохраняйте нашу статью и возвращайтесь к ней, чтобы уточнить определенные детали.

Возврат к списку