Работающим родителям, приёмным семьям и опекунам положены льготы от государства — налоговые вычеты на детей до 18 лет. Основные условия для назначения поддержки — налогоплательщик должен иметь гражданство РФ и официальное трудоустройство, а также отчислять НДФЛ 13% со своих доходов.
Вычет НДФЛ на детей в 2023 году представляет собой сумму, на которую ежемесячно уменьшается налогооблагаемая база:
- 1400 рублей на двоих детей (экономия НДФЛ 182 руб./месяц).
- 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребёнка (экономия 390 руб./месяц).
- Учитывается фактическое число детей у каждого из супругов, в том числе от прошлых браков.
- Если в семье воспитывают несколько детей, то вычеты будут суммироваться.
- 6000 рублей на детей, находящихся под опекой или попечительством (экономия 780 руб./месяц).
- 12 000 рублей на детей, у которых инвалидность I, II группы, усыновлённых детей. Также вычет предоставляется родителям студентов 18–24 лет, которые обучается в вузе на очном (в т. ч. дистанционном) платном отделении (экономия 1560 руб./месяц).
Налоговые вычеты могут суммироваться. К примеру, когда рождается второй ребёнок, и у него устанавливается инвалидность, то суммы 1400 рублей и 12 000 рублей будут суммироваться. Каждый месяц вычет из налогооблагаемой базы будет составлять 13 400 рублей.
Вычет НДФЛ на детей в 2023 году предоставляется, пока суммарный заработок родителя с 1 января текущего года не превысит лимит 350 тыс.рублей.
Особые условия предоставления льгот:
- один родитель вправе от льгот отказаться. Тогда вычет для второго родителя будет рассчитываться в двойном размере;
- если у ребёнка второй опекун умер или признан пропавшим без вести, то воспитывающий его родитель будет получать удвоенный вычет;
- лицам, лишенным родительских прав, также положен налоговый вычет, так как они не освобождаются от обязанности содержать детей.
Льготы не действуют, если налогоплательщик использует упрощённую систему расчёта налога. То же самое касается самозанятых, налог на профессиональный доход (4 или 6%).
Документы, которые понадобятся для стандартного вычета по НДФЛ на детей в 2023 году
- заявление о применении вычета по налогу на доход в адрес работодателя;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- если есть и отец, и мать — свидетельство о заключении брака.
По ситуации добавляют документы:
- Если отец или мать воспитывает ребёнка в одиночку — копия паспорта родителя (в т.ч. разворот о семейном положении), документ, который подтверждает смерть или то, что второй опекун пропал без вести. Второй документ уже не потребуется, если в свидетельстве о рождении ребёнка в графе «отец» поставлен прочерк.
- В том случае, когда о ребёнке заботятся опекуны или приёмная семья — подтверждение факта установления опеки или усыновления.
- Когда ребёнок с инвалидностью — документ, который подтверждает инвалидность I или II группы.
- Если семья оплачивает обучение ребёнка — справка из учебного заведения.
Возврат НДФЛ на детей в 2023 году
Возврат оформляется не на всю сумму расходов, а на налог, который фактически уплачен. Оформить компенсацию 13% НДФЛ за суммы, потраченные на обучение или лечение ребёнка до 18 лет, имеют право родные или приёмные родители. Также вычет доступен усыновителям, опекунам, попечителям.
Для того, чтобы получить компенсацию, информация должна быть передана в ИФНС. В пакет документов входит справка 3-НДФЛ. Форму есть возможность заполнить в режиме онлайн через Госуслуги или в налоговой, на бумажном бланке. К справке прикладывается заявление на возврат НДФЛ.
Если родители не обращаются за компенсацией на ребёнка несколько лет, они все равно могут воспользоваться льготой. В таком случае возврат оформляется только за последние три года работы.
Компенсация за платное обучение детей
- Максимальная сумма возврата НДФЛ за год — 50 тыс.рублей.
- Возраст обучающегося — до 24 лет. Обязательное условие — очная или дистанционная форма обучения.
- Дополнительная документация — лицензия учебного заведения, документ об обучении, договор на оказание платных услуг, чеки об оплате.
Возврат НДФЛ на детей в 2023 году не суммируется с компенсацией, положенной родителям за собственное бучение.
Вычет на страхование и лечение детей
- Максимальная сумма расходов, подлежащая компенсации — 120 тыс.рублей, уплаченные за добровольное страхование, лечебно-оздоровительные мероприятия, приобретение медикаментов для ребёнка. Ограничение не касается случаев дорогостоящего лечения — возмещается налог со всей суммы расходов.
- Возраст ребёнка — до 18 лет.
- Дополнительные документы — чеки об оплате, договор об оказании услуг, лицензия организации на осуществление медицинской деятельности.
Ограничения по сумме компенсации всех видов социальных издержек — 120 тыс.рублей за один налоговый период.
Проверка информации заявителя занимает около трёх месяцев. После этого деньги поступают на счёт.