You are using an outdated browser. For a faster, safer browsing experience, upgrade for free today.

Нулевая отчётность для ИП и ООО. Как и какие отчёты сдавать

66

Законодательство обязывает юрлиц и ИП регулярно сдавать отчётность. Подача декларации не зависит от суммы полученной прибыли, наличия и движения денежных средств по кассе или расчётному счёту. Если поступлений за расчётный период не было, сдают так называемую нулевую отчётность.

Виды отчётности для организаций, работающих на ОСН

Конкретный перечень деклараций и отчётов, которые подают в статистические и фискальные органы общества с ограниченной ответственностью или ИП, зависит от специфики их работы. Варианты отчётности могут быть следующими:

  • для ИП на УСН без сотрудников — нулевая декларация по УСН один раз в год;
  • для ИП на ОСН без сотрудников — нулевая декларация по НДС раз в квартал и нулевая декларация 3НДФЛ — раз в год;
  • для всех юридических лиц, независимо от применяемой системы налогообложения, необходимо ежегодно сдавать в налоговую инспекцию бухгалтерскую отчетность (баланс), а также «зарплатные» отчеты: ежемесячно — СЗВМ и СЗВ-ТД в Пенсионный фонд, ежеквартально — расчет РСВ-1 и декларацию 6НДФЛ — в налоговую инспекцию, расчет 4ФСС — в Фонд социального страхования, ежегодно — СЗВ-Стаж в Пенсионный фонд;
  • для юридических лиц на УСН — декларация по УСН один раз в год;
  • для юридических лиц на ОСН — декларации по НДС и по налогу на прибыль — один раз в квартал.

Также, с 2021 года, бухгалтерскую отчетность можно сдавать только через электронную отчетность с помощью электронной подписи.

  • для плательщиков налога по УСН — нулевая декларация;
  • при наличии у предприятия сотрудников — 6-НДФЛ;
  • при отсутствии сотрудников — РСВ и 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ;
  • для ООО — нулевая отчётность.

Каждый из документов имеет особенности, которые рассмотрены ниже.

Нулевая декларация для плательщиков в рамках УСН

Если у общества с ограниченной ответственностью или ИП не было доходов за отчётный период, для контроля ситуации налоговая служба проверяет движение по расчётному счёту. При условии, что поступлений не зафиксировано, вопросов к предприятию не возникает. Иначе понадобиться пояснить, почему указанные средства не учтены в декларации. Такая ситуация, к примеру, может возникнуть, если на расчётный счёт предприниматель перечислил собственные средствами либо вернули долг.

6-НДФЛ при наличии сотрудников

Отчёт 6-НДФЛ сдают при условии, что сотрудники (физические лица) получают доходы (беспроцентный заем, дивиденды, заработную плату). Если в течение года вы не совершали подобных выплат, то отчёт подавать не нужно. В противном случае необходимо его формировать в отчётный период, когда произведена выплата, и затем — до окончания календарного года. Например, если выплата произошла во втором квартале, то подать отчёт надо по истечении 6, 9 и 12 месяцев.

6НДФЛ, РСВ и 4-ФСС при отсутствии сотрудников

В отчётность входит декларация 6НДФЛ, расчёт по страховым взносам в налоговую службу (РСФ) и Фонд социального страхования (4-ФСС). Если у ИП за период календарного года не были трудоустроены сотрудники, то оформлять и сдавать нулевые декларации не нужно. ООО отчитываются постоянно, а отсутствие платежей ведет к вопросам со стороны государственных органов. Причина в специфики работы юридического лица. Так, на небольших предприятиях директор выступает и в роли учредителя, а доход получает за счёт дивидендов, а не заработной платы, что становится потенциальной претензией со стороны контрольных органов. Причина в том, что по трудовому кодексу директор является сотрудником компании и должен получать зарплату с уплатой причитающихся отчислений на социальное страхование и ФНС.

СЗВ-М при отсутствии сотрудников

СЗВ-М — отчёт в Пенсионный фонд России, который подается ежемесячно и включает перечень наемных сотрудников. ИП, который не использует при работе наемную силу, сдавать подобный документ не надо, а для ООО это обязательно даже при наличии только одного директора в штате. В последнем случае единственным сотрудником предприятия станет руководитель.

В ситуации, когда директор выступает и учредителем ООО, Пенсионный фонд России дает, на наш взгляд, противоречащие с разъяснениями. Выходом из ситуации с учетом опыта оказания услуг по правовому обеспечения работы организаций станет трудоустройство директора на неполную ставку и указание информации в статистических отчётах. В том случае, когда компания не ведет деятельность, не имеет сотрудника в штате и не получает доходы, сдавать отчётность не нужно.

СЗВ-ТД при отсутствии сотрудников

Отчёт подается в ПФР и представляет собой перечень произошедших кадровых событий (увольнение, прием на работу). Если у ИП нет наемного персонала, то сдавать отчёт не нужно (нулевой формы не существует). Для ООО подготовка такого отчёта обязательна даже при наличии в штате только директора. Одновременно после приема или увольнения сотрудника отчёт сдают не позднее одного рабочего дня после оформления приказа, а в противном случае подают каждый месяц — не позднее 15-го числа.

СЗВ-СТАЖ при отсутствии сотрудников

Документ представляет ежегодный отчёт о полученном стаже сотрудников. ИП, которые не имеют сотрудников, освобождены от оформления, а ООО это делать обязательно даже при условии, что с директором не заключён трудовой договор и одновременно выступает учредителем общества.

Нулевая отчётность для ООО

Ежегодно организации сдают итоговую бухгалтерскую отчётность с указанием финансового состояния предприятия (прибыль и убытки, долги, имущество в собственности, остатки на расчётных счётах). Отчётность не нулевая, так как у предприятия есть, как минимум, уставной капитал, который был внесен при регистрации в банк.

Получить помощь с оформлением нулевой и других деклараций поможет обращение в нашу компанию. Мы оказываем услуги по правовому сопровождению бизнеса в Санкт-Петербурге и предлагаем доступную цену, выгодные условия, оперативность и качество.

Возврат к списку