You are using an outdated browser. For a faster, safer browsing experience, upgrade for free today.

146

Существует три способа — по ИНН или ОГРН и через сайт ФНС.

Почему нужна проверка

Чтобы не заключить сделку с неплатежеспособным агентом, его нужно проверить на деловую репутацию. В соответствии с 54, 54.1, 172 и 252 статьям НК РФ, налогоплательщики обязаны документально подтверждать основания расходов и вычетов. Чаще всего эти документы оформляются контрагентами. Кроме того, необходимо быть уверенным в реальности этих расходов, а также в том, что поставщики могли выполнить свои обязательства. Нередки случаи, когда расходы являются фиктивными — это делается с разными мотивами, чаще всего, незаконными, и не отражают реальной платежеспособности контрагента.

Перед подписанием договора о сотрудничестве, важно иметь сведения не только порядочности контрагента перед партнерами но и перед бюджетом. То, есть попросту, нужно знать не занимается ли контрагент искусственным занижением налоговой нагрузки.

Работа с таким контрагентом может обернуться проблемами.

Чтобы не вызывать подозрения со стороны налоговой службы и внезапно не стать соучастником по «серой» схеме ухода от уплаты налогов, важно проверить и этот аспект. Это можно сдедлать с помощью онлайн-сервисов и непосрелственно в отделедении налоговой службы. ИФНС, в свою очередь, если будет проводить проверку, имеет право усомниться в причинах и законности снижения налогового обязательства (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда от 20.07.20 No 306-ЭС19-27836), если таковое было выявлено. Поэтому будьте готовы к вопросам, даже если они касаются вашего партнера по договору.

Чтобы избежать этого, нужно убедиться, что возможный партнер — это действующая компания, у которой есть нужные ресурсы и опыт. Чем дороже контракт, тем детальнее стоит проверить компанию (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 No 307-ЭС19-27597).

А перед подписанием небольших сделок хватит подтверждения, что компания числится в ЕГРЮЛ, а от ее имени работает уполномоченное лицо.

Есть несколько ситуаций исключений:

  • Если условия договора отклоняются от рыночного уровня.
  • Если у компании нет опыта в таких сделках.

Нужно выяснить, какие у контрагента есть ресурсы и долги, изучить репутацию. Провести эту проверку нужно и перед покупкой дорогих активов и заключением крупных контрактов.

Как проверить компанию

Есть три способа, разберем по порядку:

Использовать платный сервис, в котором собраны все данные, которые есть в общем доступе. Информацию можно получить в удобной форме. Некоторые сервисы даже укажут на спорные детали и помогут оценить безопасность сделки.

Информацию можно собрать самостоятельно. Использовать можно открытые источники.

Проверить партнера можно напрямую — узнать информацию у представителя или связанного с компанией лица. Лучше всего использовать этот вариант с одним из предыдущих. Так получится собрать больше информации и проверить ее достоверность. У агента можно получить некоторые закрытые данные. Еще стоит изучить мнение компаний, которые сотрудничали с компанией.

Разбираем этапы самостоятельной проверки

  • Начать лучше всего с ФНС. Вам понадобится раздел «Риски бизнеса». Нужно запросить выписку из ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Понадобится ИНН или ОГРН, либо ФИО физлица. Так можно получить данные о банкротстве и исключении из реестра.
  • Сопоставление. Нужно сверить адреса и данные о руководстве с теми, что вам предоставила сама компания. Сравните коды ОКВЭД. Это нужно чтобы убедиться, что вид деятельности соответствует реальному.

    Проверка юрлица на долги. Используйте раздел «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года». Чтобы получить информацию, скачайте файл на сайте ФНС, в разделе «Сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам».

    Раздел «Прозрачный бизнес». Тут находится информация руководстве, а также об участии в «массовых» организациях и дисквалификации.

    Сервис «БФО». Здесь указана информация о бухотчетности.

    Раздел «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Выберите пункт «Запрос о действующих решениях и приостановлении», укажите ИНН агента.

  • Теперь нужно узнать все о контрагенте через госорганы. Лучше всего использовать сайт Росреестра, арбитражного суда и ЕИС Закупок.
  • На сайте ССП есть данные об исполнительных производствах. Зайдите в «Сервисы» и потом в «Банк исполнительных производств». Нужно будет вписать данные компании или физлица.
  • Поиск. Откройте сайт партнера. Сверьте всю указанную информацию с той, что получили до этого и с той, что вам предоставил контрагент. Также сравните информацию по запросам в поисковике.
  • Запрос данных. Запросите бумаги, которые подтверждают полномочия тех, кто подпишет договор. Запросите документы на право осуществления конкретной деятельности. Также сравните эту информацию.

Как выявить недобросовестного контрагента

Основной признак — фиктивность. То есть, если партнер самостоятельно не занимается никакой деятельностью. По статье 54.1 НК РФ — это главное основание для снятия вычетов по НДС и расходов.

Об этом говорит и отсутствие контрагента по указанному адресу, «массовый» руководитель, отсутствие отчетностей и замороженные активы.

Отсутствие ресурсов и неуплата налогов — это тоже признак фиктивности компании. Если вы обнаружили один из этих пунктов, серьезно обдумайте или откажитесь от этого сотрудничества.

Итог

Проверка контрагента — это обязательная процедура. Большую часть данных можно получить самостоятельно, но это сложный и долгий процесс. Вы можете обратиться в компанию «Бухгалтерия для Вас», мы соберем все необходимые данные, сверим их и вынесем вердикт о надежности контрагента.

Возврат к списку